In november 2023 hebben uw Staten het financieel perspectief bij de Begroting 2024 vastgesteld. Sinds de Begroting 2024 heeft een aantal ontwikkelingen in het financieel perspectief plaatsgevonden, deze ontwikkelingen zijn op totaalniveau in onderstaande tabel opgenomen. De toelichtingen op deze ontwikkelingen volgen na de tabel.
Tabel 14. Ontwikkelingen financieel perspectief 2024-2028
Financieel perspectief 2024-2028 | 2024 | 2025 | 2026 | 2027 | 2028 | Totaal |
|---|---|---|---|---|---|---|
A. Financieel perspectief Begroting 2024 | 2.000,0 | 22.941,1 | 22.941,1 | 22.941,1 | -819,5 | 70.003,8 |
B. Mutaties in het financieel perspectief sinds Begroting 2024 | ||||||
1. Door PS vastgestelde begrotingswijzigingen 2024 / wijzigingen Begroting 2024 in mandaat | 445,4 | -1.543,5 | -2.012,1 | -2.542,5 | -2.111,5 | -7.764,2 |
2. Voorziene autonome ontwikkelingen | 5.466,1 | 2.676,7 | 6.453,7 | 7.684,4 | 4.231,3 | 26.512,2 |
3. Dekking Hoofdlijnenakkoord | 0,0 | 8.808,3 | 891,7 | 0,0 | 2.600,0 | 12.300,0 |
4. Faseringsvoorstellen Voorjaarsmonitor 2024 | 371,3 | -314,0 | -37,3 | -20,0 | 0,0 | 0,0 |
B. Mutaties in het financieel perspectief sinds Begroting 2024 | 6.282,8 | 9.627,5 | 5.296,0 | 5.121,9 | 4.719,8 | 31.047,9 |
C. Financieel perspectief na ontwikkelingen Perspectiefnota 2025 | 8.282,8 | 32.568,6 | 28.237,1 | 28.063,0 | 3.900,3 | 101.051,8 |
D. Benodigd flexibel budget | 0,0 | -2.000,0 | -2.000,0 | -2.000,0 | -2.000,0 | -8.000,0 |
E. Financieel perspectief beschikbaar voor voorstellen Perspectiefnota 2025 (exclusief flexibel budget) | 8.282,8 | 30.568,6 | 26.237,1 | 26.063,0 | 1.900,3 | 93.051,8 |
Ad A. Begroting 2024
De Begroting 2024 die uw Staten in november 2023 vastgesteld hebben, liet voor de periode 2024-2027 een begrotingsruimte (inclusief flexibel budget) zien van in totaal € 70,8 miljoen. In bovenstaande tabel hebben wij het jaar 2028 toegevoegd, waarmee de begrotingsruimte voor de periode 2024-2028 uitkomt op totaal € 70,0 miljoen.
Ad B1. Door PS vastgestelde begrotingswijzigingen 2024 / wijzigingen Begroting 2024 in mandaat
Sinds de Begroting 2024 hebben wij vijf Statenvoorstellen met een voorstel tot wijziging van de Begroting 2024 aan uw Staten ter besluitvorming voorgelegd. Dit betreffen de 1e tot en met de 5e begrotingswijziging 2024. De begrotingswijzigingen hebben betrekking op:
- Strategie Groningen Airport Eelde NV 2024-2033 (1e wijziging);
- Investeringen infrastructurele projecten 2024 (2e wijziging);
- Groningen Spoorzone (3e wijziging);
- No-regretmaatregelen De Blauwe Roos (4e wijziging); en
- Jaarstukken 2023 (5e wijziging).
Tevens is het door Provinciale Staten bij de Begroting 2024 aangenomen amendement met betrekking tot jongerenparticipatie (totaal voor de periode 2024-2027 € 0,03 miljoen) onder deze regel opgenomen. Bovendien is sprake van diverse wijzigingen van de Begroting 2024 waarbij door het college een besluit in mandaat is genomen.
Het financieel perspectief 2024-2028 neemt als gevolg van de begrotingswijzigingen onder B met € 7,76 miljoen af. In bijlage 2 (deel A) is ter informatie een specificatie opgenomen van de door PS vastgestelde begrotingswijzigingen die niet apart in een P&C-document zijn opgenomen. Dit betreffen de eerste tot en met de vierde wijziging. Gelet op het feit dat de vijfde wijziging voortkomt uit de Jaarstukken 2023 (een P&C-document) is deze niet nader toegelicht in de bijlage. Daarnaast is in bijlage 2 (deel B) ter informatie een specificatie opgenomen van de door GS in mandaat genomen besluiten tot wijziging van de Begroting 2024.
Ad B2. Voorziene autonome ontwikkelingen
De begrotingsruimte 2024-2028 wordt door de in hoofdstuk 2 toegelichte voorziene autonome ontwikkelingen verruimd met € 26,51 miljoen.
Ad B3. Dekking Hoofdlijnenakkoord
Ter dekking van de voorstellen in deze Perspectiefnota 2025 is reeds € 12,30 miljoen beschikbaar. Dit bedrag bestaat enerzijds uit een onttrekking uit het stamkapitaal van in totaal € 9,7 miljoen (€ 8,81 miljoen in 2025 en € 0,89 miljoen in 2026). Deze onttrekking uit het stamkapitaal zal in de jaren 2025 t/m 2027 weer worden aangevuld door een uitname uit de reserve Investeringen in infrastructuur. Anderzijds betreft dit de inzet van € 2,6 miljoen voor 2028 uit de stelpost incidenteel nieuw beleid.
Ter verduidelijking:
A1. Tijdelijke inzet vanuit het stamkapitaal.
De ambities van het Hoofdlijnenakkoord voor het jaar 2024 zijn mogelijk gemaakt door tijdelijk € 5,3 miljoen vanuit het surplus van het stamkapitaal in te zetten. Daarbij is afgesproken om het stamkapitaal weer met dit bedrag aan te vullen en dit vrij te spelen binnen de gelabelde bedragen van de bestemmingsreserves. Deze actie heeft plaatsgevonden bij de Begroting 2024. In de Begroting 2024 is het Hoofdlijnenakkoord doorgerekend voor de periode 2024-2027. Met continuering van de ambities vanuit 2024 is het nodig om hiervoor eveneens een tijdelijke onttrekking te doen uit het surplus van het stamkapitaal voor een bedrag van € 9,7 miljoen voor de jaren 2025 t/m 2026. Ook deze onttrekking dient weer aangevuld te worden vanuit de gelabelde bedragen binnen de bestemmingsreserves.
A2. Terugverdienen van het stamkapitaal vanuit de bestemmingsreserves
Voor het weer aanvullen van het stamkapitaal zien wij de volgende mogelijkheden:
- De vrije ruimte binnen de bestemmingsreserve Exploitatie OV, innovatieve en overige maatregelen en de bestemmingsreserve Cofinancieringsfonds bedraagt respectievelijk € 125.000 en € 732.500. In totaal een vrije ruimte van € 857.500. Wij stellen voor dit bedrag toe te voegen aan het stamkapitaal. In de Jaarstukken 2023 is deze vrije ruimte zichtbaar gemaakt.
- Het restant ad € 8,843 miljoen (€ 9,7 miljoen minus € 857.500) kunnen wij inzetten vanuit de gelabelde bedragen van de bestemmingsreserve Investeringen in infrastructuur (programma Mobiliteit). We doen het gehele bedrag niet in één keer, maar verspreiden dit over een periode van 3 jaar. Voor deze collegeperiode gaat het dan om een bedrag van afgerond € 2,95 miljoen per jaar. We weten dat er ten aanzien van mobiliteit het een en ander op ons af komt en de middelen mobiliteit onder druk staan. Daarom kiezen we ervoor om jaarlijks bij de begroting te bezien op welke wijze we de uitname concreet gaan maken. Dat sluit ook goed aan bij de werkwijze van het mobiliteitsfonds. We willen met uw Staten afspreken om vanuit toekomstige rekeningresultaten de bestemmingsreserve Investeringen in infrastructuur weer aan te vullen.
B. Inzet stelpost incidenteel nieuw beleid
Er is een bedrag van € 2,6 miljoen toegevoegd aan het financieel perspectief vanuit de stelpost incidenteel nieuw beleid 2028. Een stelpost die structureel is opgenomen in onze begroting en als een soort van bruidsschat kan worden meegegeven aan een volgend college. Dit is al jarenlang de geëigende werkwijze en is ook nu toegepast voor het zittende college . Gelet op het feit dat het Cultuurprogramma doorloopt in de volgende collegeperiode (2028) stellen wij voor om een bedrag van € 2,6 miljoen uit deze stelpost te halen.
Ad B4. Faseringsvoorstellen Voorjaarsmonitor 2024
In het financieel perspectief zijn de faseringsvoorstellen uit de Voorjaarsmonitor 2024 opgenomen. Deze zijn per saldo budgettair neutraal.
Ad C. Financieel perspectief na ontwikkelingen Perspectiefnota 2025
Deze regel geeft de beschikbare begrotingsruimte 2024-2028 aan, rekening houdende met de onder B. toegelichte ontwikkelingen.
Ad D. Benodigd flexibel budget 2025-2028
Met uw Staten is afgesproken om een flexibel budget te hanteren van € 2 miljoen per jaar. Voor de periode 2025-2028 is in totaal € 8 miljoen beschikbaar. Dit is het budget van uw Staten.
Ad E. Financieel perspectief beschikbaar voor voorstellen Perspectiefnota 2025 (exclusief flexibel budget)
Deze regel geeft de begrotingsruimte 2024-2028 aan die beschikbaar is voor voorstellen in het kader van de Perspectiefnota 2025. De beschikbare begrotingsruimte voor de periode 2024-2028 bedraagt € 93,05 miljoen.